Как платить налоги?
Сайт mediazavod.ru и газета «Челябинский рабочий» провели онлайн-конференцию с экспертами «Палаты налоговых консультантов»
Физические лица должны подать налоговые декларации до 30 апреля. На связанные с этим вопросы наших читателей ответили эксперты «Палаты налоговых консультантов» - председатель управляющего Совета Челябинского регионального отделения палаты, профессор Владимир ПОМЫКАЛОВ и аттестованный консультант по налогам и сборам Екатерина СЕЛЮТИНА.
Любовь Юрьевна: Я продаю свою долю в квартире, которую получила по наследству меньше трех лет назад. Какую сумму налога я должна уплатить - войдет ли в нее 1 млн. рублей, который не облагается налогом?
Екатерина Селютина: Вы единственная из совладельцев продаете свою долю?
Л.Ю.: Да, продаю своему брату, второму совладельцу.
Е.С.: Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом 1 млн. рублей и с остатка заплатить 13 процентов налога.
Л.Ю.: А если я продаю свою долю, скажем, за 800 тысяч?
Е.С.: Тогда вы не должны платить налог, просто заполните декларацию.
Нина Михайловна: Я пенсионерка. Должна я платить налог на недвижимость? Мне кажется, нет. У меня соседка-пенсионерка не платит.
Е. С.: У вас недвижимость в собственности? Вы квитанцию из налоговой получили?
Н.М.: Мы с сыном живем, ему 43 года, он вместе со мной участвовал в приватизации квартиры. Квитанция приходит на его имя, 900 рублей налог.
Владимир Помыкалов: Раз вы оба являетесь совладельцами квартиры, то, хотя извещение приходит на его имя, вы должны платить налог поровну. Он заплатит свою половину, вы - свою.
Anya: В этом году я не заплатила налог на квартиру. Могу ли я сделать это позже? Мне не пришло уведомление из налоговой.
Е.С.: Если вы не получили уведомление, ваша обязанность - сходить в налоговую, уточнить реквизиты и сумму и заплатить, иначе насчитают пеню.
Иван (посетитель сайта mediazavod.ru) рекомендует пользователю Anya: Сходите в «Личный кабинет» на официальном сайте налоговиков www.r74.nalog.ru. Если там есть данные о задолженности, распечатаете готовую квитанцию и оплатите ее в кассе банка.
Петр Фадеев: Как родители могут передать мне квартиру, чтобы отчисления государству были минимальными?
В.П.: Если квартиру вы получите по наследству от родителей, то согласно статье 217 Налогового кодекса, объект налогообложения не возникнет. А если по договору купли-продажи, то налог исчисляется от цены, которая зафиксирована в договоре.
Hz: Какие льготы положены плательщикам ипотечных кредитов?
Е.С.: Вы можете воспользоваться имущественным вычетом (2 млн. рублей) в отношении расходов на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья. Одновременно имеете право воспользоваться имущественным вычетом по расходам на погашение процентов по целевым займам, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилья, а также по расходам на погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья. Обращаем внимание, что данный имущественный вычет предоставляется в сумме фактически понесенных расходов.
Коротковы: Мы приобрели земельный участок в садовом товариществе. Какова процентная ставка налога на него?
Е.С.: Если речь идет о земельном налоге, то налоговая база определятся как кадастровая стоимость земельных участков, размер налога исчисляют в зависимости от муниципального образования (или района Челябинска), где расположен участок. Если же вы имеете в виду имущественный вычет, то с 1 января 2010 года расходы на приобретение земельных участков могут быть включены в состав имущественного вычета при условии, что данные земельные участки предоставлены под индивидуальное жилищное строительство.
Рустам: Я купил автомобиль в 2009 году, а сейчас собираюсь продать его, чтобы купить другой. Придется платить подоходный налог?
Е.С.: Отчитываться за этот доход вы будете в 2011 году. А с 1 января 2010 года можете воспользоваться имущественным вычетом в сумме 250 тыс. рублей. Или можете уменьшить сумму дохода от продажи автомобиля на фактически понесенные затраты по его приобретению - для этого нужно поднять документы, подтверждающие факт покупки автомобиля и заплаченной за это суммы. Это выгодный шаг: возможно, у вас и налогооблагаемой суммы прибыли не образуется.
Владимир: Я звоню из Карталов. Я житель села. Почему мне пришел налог на транспортное средство - сельскохозяйственную технику?
Е.С.: Сельскохозяйственная техника находится в вашей собственности?
Владимир: Да, но с 1 января 2007 года вступил в силу федеральный закон о развитии сельского хозяйства. В нем говорится, что граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, приравниваются к сельхозпроизводителям. Это значит, что на нас распространяется налоговая льгота на сельскохозяйственную технику.
Е.С.: Представьте в налоговую инспекцию соответствующее заявление, к нему приложите документы, которые подтверждают ваш статус сельхозпроизводителя, и получите налоговую льготу в соответствии с федеральным законом.
Владимир: В законе прописано, что обязанность налоговой - информировать плательщиков о льготах, а с нас пытаются незаконно денег «срубить».
В.П.: Вы можете поднять этот вопрос на страницах местной газеты - налоговые органы вынуждены будут прислушаться.
Маша: Я думаю купить машину, стоит мне оформить ее на маму-пенсионерку, чтобы в следующем году сэкономить налог?
Е.С.: В соответствии с Законом Челябинской области «О транспортном налоге» (статья 4) пенсионеры, в собственности которых находятся легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно, уплачивают налог по ставке 1 рубль с каждой лошадиной силы в отношении одного легкового автомобиля по выбору налогоплательщика. С точки зрения налоговой экономии оформление ТС на маму-пенсионерку весьма привлекательно. Но на нее ляжет и бремя юридической ответственности за автомобиль.
PinkAngela: Контролирует ли налоговая поступления денег на банковскую дебетовую карту? Иногда через нее проходят суммы, не увязывающиеся с размером моей зарплаты.
Е.С.: Источниками получения денежных средств занимается Финмониторинг. Предметом интереса для данной госструктуры являются суммы доходов для физических лиц от 600 тыс. рублей.
В.П.: ОБЭП вами может заинтересоваться. Особенно, если крупные суммы проходят систематически.
Софи: Я гражданка Казахстана, но живу в Челябинске, работаю здесь. Должна я платить налоги на доход здесь или на родине?
Е.С.: Налоговый кодекс РФ устанавливает ставку НДФЛ в размере 30 процентов в отношении доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, и 13 процентов в отношении доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ. Статус налогового резидента не зависит от гражданства. Так, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Поэтому, если вы находитесь на территории РФ более 183 календарных дней в году, то вы являетесь налоговым резидентом РФ и в отношении вашего трудового дохода установлена ставка подоходного налога в размере 13 процентов. Данный налог уплачивается на территории РФ, и по возвращении на Родину у вас не возникнет налоговых обязательств.
Алексей: Я студент ЧелГУ, приостановил учебу здесь и сейчас учусь в Лондоне и работаю. Должен ли я здесь декларировать свои доходы? Имеют ли мои родители право на льготы по налогам?
Е.С.: Ваши родители имеют право на социальный налоговый вычет (максимум 50 тыс. рублей), если вы здесь обучались платно и ушли в академический отпуск. Относительно ваших доходов: необходимо установить, сохранился ли у вас статус налогового резидента РФ (посмотрите ответ на вопрос Софи). Если нет, то декларировать доходы вы не должны. Они будут облагаться налогом в Великобритании в соответствии с внутренним законодательством.
Георгий: Мы с женой развелись, я плачу на двух сыновей-школьников алименты. Полагаются ли нам с бывшей женой налоговые вычеты?
Е.С.: Да, полагаются, в сумме 1000 рублей на каждого ребенка ежемесячно до тех пор, пока сумма дохода не составит 280 тыс. рублей. Это распространяется на обоих родителей. Обратитесь к своему работодателю (в бухгалтерию) с заявлением на предоставление налогового вычета на детей. Также вы имеете право на налоговый вычет на самого себя - 400 рублей. Он предоставляется, пока совокупный доход не достигнет 40 тыс. рублей.
Ирина: Мои родители, граждане Украины, погибли, я должна вступить в наследство земельным участком, домом и автомобилем, но я гражданка России. Других наследников нет. Какой стране я должна заплатить налог за наследство и продажу этого имущества, что делать?
Е.С.: Ирина, очень вам сочувствую! В соответствии с Гражданским кодексом Украины, местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя. Когда речь идет о наследовании иностранцев после граждан Украины, ставка налогообложения будет зависеть от того, имеют ли такие иностранцы (в данном случае, вы) статус налогового резидента. Посмотрите ответ на вопрос Софи - он применим и к Украине. Иностранцы, которые не имеют статус налогового резидента, платят налог по ставке 30 процентов (независимо от степени родства). Для объектов недвижимости в расчет берется балансовая стоимость. Для иностранцев, имеющих статус налогового резидента, установлены те же ставки налога, что и для граждан Украины. Так, для наследников первой очереди установлена ставка 0 процентов.
Рамазанова Наиля: Я в 2009 году потратила 150 тыс. рублей на процедуры по ЭКО. Могу ли рассчитывать на возврат части подоходного налога?
Е.С.: Налоговым кодексом предусмотрен социальный налоговый вычет по расходам на лечение. Ознакомьтесь с Постановлением правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201: если в нем упомянуто ЭКО, то вычет вам предоставят в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 тыс. рублей, а если там же ЭКО находится в списке дорогостоящих видов лечения, то всю сумму компенсируют. Вам нужно будет заполнить декларацию, представить документы, которые подтверждают расходы, справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, дополнительно налоговые органы могут попросить копию лицензии медучреждения, договор с медучреждением, справку по форме 2-НДФЛ. Все это можно сделать в течение трех лет, но лучше не откладывать. Налоговый орган перечислит денежные средства на ваш расчетный счет.
М.К.: Какова доказательная база по делу о сокрытии налогов за доход от сданной квартиры?
Е.С.: В данном случае налоговым органам сложно собрать доказательную базу, поскольку они привлекают к ответственности не за факт сдачи квартиры, а за сокрытие дохода - им нужно точно определить его сумму. Тут понадобятся свидетельские показания, причем не от соседей, а от съемщиков квартиры.
Евгений: Что будет, если не подавать налоговую декларацию? Как налоговая узнает, что у меня были доходы помимо обычной работы?
Е.С.: Если не предоставить налоговую декларацию, то возникает основание для привлечения к налоговой ответственности. Размер штрафа завит от срока опоздания. Если вы допустили просрочку в предоставлении декларации менее 180 рабочих дней, то размер штрафа будет составлять 5 процентов от суммы налога, подлежащей уплате за каждый полный или неполный месяц, начиная со дня, установленного для подачи декларации, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 100 рублей. Если же просрочка свыше 180 дней, то штраф увеличивается и будет составлять фиксированный размер 30 процентов от суммы налога, подлежащего уплате по декларации плюс 10 процентов от суммы налога, подлежащего уплате по декларации за каждый полный или неполный месяц начиная со 181 дня. О вашей подработке налоговая инспекция может узнать в рамках мероприятий налогового контроля, а также из жалоб ваших коллег, обидевшихся на работодателя. Ценным источником информации являются банки и «нарисованные» налогоплательщиком справки о доходах для получения кредита.
Павел: Я лично убедился, что с этого года обязаны сдавать декларации только граждане, продавшие имущество, которым они владели меньше трех лет.
В.П.: Вы правы: с этого года приняты изменения в Налоговый кодекс, в соответствии с которыми налогоплательщики, реализовавшие имущество, находившееся в их собственности более трех лет, освобождаются не только от уплаты налога, но и от обязанности предоставлять декларацию по таким сделкам в налоговый орган.
Владимир Помыкалов: Подводя итоги конференции, отмечу: меня порадовала активность читателей. Очевидно, что за четыре года существования «Палата налоговых консультантов» стала известной. Звонки и письменные вопросы были более осознанные, чем в прошлом году. Это показывает, как растет налоговая культура граждан. Но это говорит еще и о том, что граждане ощущают усиление налогового бремени.
